Налогообложение недвижимости и налогообложение в строительной отрасли

Наши специалисты проконсультируют Вас в вопросах, налогообложения недвижимости. Имея более 25 лет опыта работы в этой области, мы уверенно и со всей ответственностью можем назвать себя экспертами, которые сталкивались со всеми случаями налогообложения недвижимости.

Недвижимость – очень важная составляющая в накоплении имущественных благ и получении пассивного дохода, которая всё больше выходит на первый план из-за отсутствия инвестиционных альтернатив. Это становится очевидным и исходя из наблюдений постоянно растущих цен в секторе недвижимости.

При грамотном структурировании и правильном выборе юридической формы для инвестиций Вы сможете избежать излишних налоговых обременений и повысить доходность за счет оптимизации налогообложения.

Почетный д-р Беата Барот является сертифицированным консультантом по вопросам налогообложения/ управления недвижимостью и предоставляет широкий спектр услуг:

• Консультирование и сопровождение по вопросам налогообложения дохода от недвижимости, находящейся в частных и корпоративных активах
• Консультации и сопровождение по нестарндартным налоговым аспектам недвижимости в связи с налогом на добавленную стоимость, налогом на наследство и дарение, налогом на покупку недвижимости, налогом на второе место жительства и промысловым налогом
• Консультации по вопросам передачи и переуступки частной недвижимости в рамках наследования: право пользоваться чужим имуществом / жилищное право и периодические оплаты и доходы с точки зрения подоходного налога, передача под условное пользование чужим имуществом.

В фокусе особого внимания находятся:

• Оптимизированные с точки зрения налогообложения сделки по купле-продаже недвижимости
  В рамках проведения налогового аудита (Tax Due Diligence) мы тщательно проверяем налоговые риски и последствия таких сделок. Для снижения налогового бремени особое внимание уделяется оптимизации налоговых последствий при передаче недвижимости. Правильное внедрение соответствующих налоговых оговорок в договоре позволит Вам избежать возможных случаев возникновения ответственности. Кроме того, мы поможем Вам с разделением покупной цены и оформлением налога на добавленную стоимость, чтобы сохранить или сделать возможным максимальный вычет входящего НДС.
• Правильный входящий НДС важен для налога с оборота
  В рамках подготовки ежемесячных / ежеквартальных предварительных деклараций по налогу на добавленную стоимость мы также изучаем Ваши возможности по оптимизации ставки входного налога путем определения режима налогового обязательства. Так, в случае смежно используемой недвижимости, вычленение входного налога на понесенные эксплуатационные расходы является обязательным. Мы правильно распределим расходы капиталовложений и подготовим необходимую документацию по входным услугам для возможной корректировки входного налога. Мы также проконсультируем Вас о том, в каких случаях к услугам, связанным с недвижимостью, применяется т.н. процедура обратного налогообложенияи (Reverse-Charge), и когда Вам необходимо получить свидетельство об освобождении от уплаты налога.
• Налог на прибыль и промысел – грамотное юридическое декларирование и структурирование
  Для подготовки ежегодных деклараций о доходах и промысловом налоге цифры определяются, исходя из показателей поступлений от аренды / лизинга или от коммерческих операций. Мы проконсультируем Вас по вопросам налоговых льгот и амортизации недвижимости с учетом разграничения производственных расходов и затрат на содержание.
  Если не соблюдать определенных правил или вести с коммерческой недвижимостью торговую деятельность, то в рамках сдачи в аренду может быстро возникнуть налоговое обязательство в отношении промыслового налога. Несмотря на существование налогового преимущества о дополнительном снижении промыслового налога для компаний, владеющих недвижимостью, этот процесс требует признания этого особого налогового статуса и налогового структурирования, в том числе и в отношении корпоративного оборудования.

Выбирая нас как лучших партнёров, Вы реализуете свои инвестиционные проекты и увеличиваете свою прибыль!

Обладая обширными знаниями и опытом в строительной отрасли, и принимая во внимание соответствующие требования рынка, мы предоставляем Вам проверенную и самую важную информацию и показатели.

Закон о пресечении незаконной деятельности в строительной отрасли предписывает налоговый вычет при получении услуг по строительству зданий. Предприниматели в значении ст. 2 закона «О налоге на добавленную стоимость» (UStG) и публичные корпорации, получающие строительные услуги, должны удерживать 15 процентов от суммы счета-фактуры и перечислять их в соответствующее налоговое ведомство подрядчика, выполняющего строительные работы. Удержанные суммы зачисляются в пользу налогов строителя-подрядчика (удержанный налог на заработную плату, собственный подоходный налог и корпоративный налог). Однако налог могут и не удержать, если не превышен определенный минимальный порог или подрядчик может предоставить сертификат об освобождении от уплаты налога.

Это лишь одно из многочисленных предписаний, которые необходимо соблюдать в строительной отрасли. Наша команда специалистов будет рада поддержать Вас в осуществлении Вашего строительного проекта и решении индивидуальных вопросов этой специфической области.

В сфере строительных проектов в рамках трудового договора часто возникают вопросы командирования работников из за рубежа в Германию. Благодаря нашему 25-летнему опыту работы в этой области, мы поможем Вам быстро и эффективно решить эти вопросы и предоставим следующие услуги:

• • Оптимизация налогообложения проектных работ
• • Консультирование застройщиков недвижимости с связи с особенностями ведения бухгалтерского учета и налогообложения оборота
• • Расчеты по оплате труда строителей, включая подготовку платежных транзакций
• • Расчеты в рамках командирования сотрудников из за рубежа, получение дохода в Германии
• • Регистрация и учет в SOKA Bau (Организация для отпускных и компенсационных выплат строительной отрасли и фонд дополнительного пенсионного обеспечения)
• • Получение всех справок (свидетельство об освобождении от налога и свидетельство в соответствии со ст. 13b п. 5 пр. 2 закона «О налоге на добавленную стоимость» (UStG (USt 1 TG))
• Анализ услуг и частичных работ в ведении бухгалтерского учета и составлении баланса
• Анализ и мониторинг гарантийных обязательств и поручительства, а также гарантийных удержаний
• Контроль, регистрация и проверка процедуры обратного налогообложения (Reverse Charge)
• Консультации по отчетности о минимальной заработной плате
• Расчет налогового вычета и его регистрация, заявление о возмещении суммы налога
• Соблюдение соглашений об избежании двойного налогообложения в отношении монтажных предприятий
• Мониторинг заработной платы ниже тарифной сетки. Правовое структурирование, оформление и согласование, в частности, следующих договоров:
  – Договоры с архитекторами и инженерами
  – Договоры с генеральным подрядчиком
  – Договоры о выполнении работ и оказании услуг, договоры о выполнении работ из материалов компании, предоставляющей услуги
  – Договоры лизинга персонала
  – Соглашения с субподрядчиками
  – Соглашения о финансировании и обеспечении
• Налоговая поддержка консультаций по строительству и планированию
• Порядок урегулирования претензий и жалоб
• Налогообложение рабочих объединений
• Оптимизация системы управления бизнесом, в частности, в отношении расчета затрат, учета прибыли и убытков на строительной площадке или выставления счетов за оказанные услуги, а также управление изменениями в ходе строительных работ
• Концепции реализации прибыли при осуществлении долгосрочных заказов