Налогообложение недвижимости и налогообложение в строительной отрасли

Когда речь идёт о недвижимости, мы – Ваши помощники. Обладая более чем 25-летним опытом работы в данной области, мы уверенно и со всей ответственностью можем назвать себя специалистами, которые сталкивались со всеми случаями налогообложения недвижимости.

Недвижимость является важной составляющей в накоплении активов с целью получения пассивного дохода, на которую всё чаще обращают внимание из-за отсутствия инвестиционных альтернатив. Это также прослеживается в постоянно растущих ценах в секторе недвижимости.

При правильном структурировании и выборе юридической формы для своих инвестиций Вы сможете избежать излишних налоговых начислений и увеличить свои доходы за счёт правильной оптимизации налогообложения.

Почётный доктор Беата Барот является сертифицированным налоговым консультантом по вопросам налогообложения и управления недвижимостью.

• Консультации и сопровождение по вопросам налогообложения дохода от недвижимости, находящейся в частной и коммерческой собственности
• Консультации и сопровождение по налоговым особенностям недвижимости в связи с НДС, налогом на наследство и дарение, налогом, взимаемым при покупке земельного участка, налогом с лица, имеющего двойное местожительство и промысловым налогом
• Консультации по вопросам передачи и переуступки частной недвижимости в контексте наследования: узуфрукт (право пользования чужим имуществом)/жилищное право и периодические имущественные представления, и доходы с точки зрения подоходного налога, передача под условное пользование чужим имуществом.

В центре нашего внимания, помимо прочего, находятся

• Оптимизированная с точки зрения налогообложения сделка купли-продажи недвижимости
  В рамках проведения налоговой проверки мы анализируем налоговые риски и последствия такой сделки. Наше внимание сосредоточено на оптимизации последствий налога при передаче недвижимости с целью минимизации налогового бремени. Правильное внедрение соответствующих налоговых оговорок в договоре позволит Вам избежать возможных случаев наступления ответственности. Кроме того, мы поможем Вам с разделением покупной цены и оформлением НДС с целью сохранения или обеспечения возможности максимального вычета входящего НДС.
• Правильный входящий НДС – вот что важно для налога с оборота
  В рамках подготовки ежемесячных и ежеквартальных предварительных деклараций на налог с оборота мы также изучаем Ваши возможности по оптимизации ставки входного налога путём выбора налогового обязательства. В частности, в случае смежно используемых земельных участков, начисление входного налога на понесённые эксплуатационные расходы является обязательным. Мы классифицируем для Вас капитальные расходы и подготовим необходимую документацию по входным услугам для возможной корректировки входного налога. Мы расскажем Вам, в каких случаях процедура обратного налогообложения применяется к услугам, связанным с недвижимостью, и когда Вам необходимо получить свидетельство об освобождении от уплаты налогов.
• Подоходный и промысловый налог – юридически грамотное декларирование и структурирование
  Для подготовки годовой декларации о доходах, а также промысловой налоговой декларации мы определяем поступления от аренды и лизинга или от промысловой деятельности. Мы консультируем Вас по вопросам налоговых льгот и амортизации земельных участков с учётом разграничения производственных и эксплуатационных расходов. Если не соблюдать определённых правил или вести с коммерческой недвижимостью торговую деятельность, то в рамках сдачи в аренду может быстро возникнуть налоговое обязательство в отношении промыслового налога. Для компаний, владеющих недвижимостью, существует налоговая льгота в виде дополнительного снижения промыслового налога, однако это требует идентификации и налогового структурирования, в том числе для действующих объектов.

Быть лучшим партнёром – значит поддерживать Ваши инвестиционные проекты и увеличивать Вашу доходность.

Обладая обширными знаниями и опытом в строительной отрасли, а также учитывая соответствующие требования рынка, мы предоставляем Вам достоверную и значимую информацию и показатели.

Закон о пресечении незаконной деятельности в строительной отрасли устанавливает налоговый вычет при получении услуг по строительству сооружений. Предприниматели в соответствии со ст. 2 Закона о налоге на добавленную стоимость и публичные корпорации, получающие строительные услуги, должны удерживать 15 процентов от суммы счёта и перечислять их в налоговую инспекцию подрядчика, выполняющего строительные работы. Такие вычеты зачисляются в счёт уплаты налогов подрядчика (удержанный налог на заработную плату, собственный подоходный налог и корпоративный налог на прибыль). Однако удержание налога может не производиться, в случае если не превышен определённый минимальный уровень или если подрядчик может представить свидетельство об освобождении от уплаты налогов.

Это лишь одно из многих правил, которые необходимо соблюдать в строительной отрасли. Наша команда специалистов в области налогообложения строительной отрасли будет рада оказать Вам поддержку в осуществлении Вашего проекта.
В частности, мы обладаем более чем 25-летним опытом командирования работников из-за рубежа в Германию в рамках процедуры трудового договора.

Наши услуги

• Налоговая оптимизация выполнения проекта
• Консультирование застройщиков недвижимости по особенностям составления баланса и налогообложения оборота
• Расчёты по оплате труда строителей, включая подготовку платёжного оборота
• Расчёты в рамках командирования работников из-за рубежа
• Регистрация и учёт в SOKA Bau
• Получение всех справок, таких как свидетельство об освобождении от уплаты налогов и свидетельство согласно ст. 13b ч. 5 п. 2 Закона о налоге на добавленную стоимость
• Оценка услуг и частичных работ в ведении финансового учёта и составлении баланса
• Проверка и контроль гарантийных обязательств и поручительства, а также гарантийных удержаний
• Контроль, регистрация и проверка процедуры обратного налогообложения
• Консультации по отчётности о минимальной заработной плате
• Расчёт налогового вычета и его регистрация, заявления о возмещении суммы налога
• Соблюдение соглашений об избежании двойного налогообложения в отношении сборочных предприятий
• Контроль возможной заработной платы ниже тарифной ставки
• Правовое структурирование, оформление и согласование договоров, а именно
  – Договоры с архитекторами и инженерами
  – Договоры с главным подрядчиком, договоры генерального подряда
  – Договоры на выполнение работ и оказание услуг, а также договоры на выполнение работ из материалов компании
  – Договоры лизинга персонала
  – Договоры субподряда
  – Договоры о гарантиях
• Налоговая поддержка консультаций по строительству и планированию
• Урегулирования претензий и жалоб
• Налогообложение консорциумов (объединение союза рабочих)
• Оптимизация систем управления бизнесом, например, в отношении калькуляции затрат, учёта прибылей и убытков на строительной площадке или выставления счетов за оказанные услуги и, в частности, управление клиентскими рекламациями
• Концепции реализации прибыли в долгосрочном контрактном производстве