Impozitarea bunurilor imobiliare și impozitarea industriei construcțiilor

Când vine vorba de imobiliare, suntem asistenții dvs. Având mai mult de 25 de ani de experiență în acest domeniu, ne putem numi cu încredere și responsabilitate specialiști care s-au confruntat cu toate cazurile de impozitare imobiliară.

Bunurile imobiliare sunt o componentă importantă în acumularea de active pentru a obține venituri pasive, cărora le este acordată din ce în ce mai multă atenție din cauza lipsei de alternative de investiții. Acest lucru este evident și în creșterea continuă a prețurilor din sectorul imobiliar.

La structurarea corectă și alegerea formei juridice pentru investițiile dvs., și vă puteți crește veniturile prin optimizarea fiscală potrivită.

Doctor Honoris Causa Beata Baroth este consultant fiscal certificat în domeniul impozitării și managementului imobiliar.

• Consultanță și suport privind aspectele de impozitare a veniturilor din bunuri imobiliare, proprietate privată și comercială
• Consultanță și suport cu privire la particularitățile fiscale ale bunurilor imobiliare în legătură cu TVA, impozitul pe succesiune și impozitul pe donație, impozitul perceput la achiziționarea de terenuri, impozitul de la o persoană cu dublă reședință și impozitul pe comerț
• Consultanță privind transmiterea și cesiunea de bunuri imobiliare private în contextul succesiunii: uzufruct (dreptul de a folosi proprietatea altcuiva)/legea spațiului locativ și reprezentările periodice patrimoniale și veniturile din punct de vedere al impozitului pe venit, transmiterea pentru utilizarea condiționată a proprietății altcuiva.

În centrul atenției noastre, printre altele, sunt

• Tranzacție de vânzare-cumpărare de bunuri imobiliare, optimizată din punct de vedere fiscal

În cadrul unui audit fiscal, analizăm riscurile fiscale și consecințele unei astfel de tranzacții. Ne concentrăm pe optimizarea consecințelor fiscale la transmiterea bunurilor imobile cu scopul de a minimiza povara fiscală. Implementarea corectă a clauzelor fiscale relevante din contract vă va permite să evitați posibilele cazuri de apariție a răspunderii. În plus, vă vom ajuta la divizarea prețului de achiziție și înregistrarea TVA pentru a păstra sau asigura posibilitatea deducerii maxime a TVA-ului aferent la încasare.

• TVA-ul la încasare corect – este ceea ce este important pentru impozitul pe cifra de afaceri

Ca parte a pregătirii declarațiilor preliminare lunare și trimestriale pentru impozitul pe cifra de afaceri, studiem, de asemenea, posibilitățile dvs. de optimizare a cotei impozitului la încasare prin selectarea unei obligații fiscale. În special, în cazul parcelelor de teren utilizate în adiacență, calculul impozitului la încasare pentru cheltuielile de exploatare suportate este obligatoriu. Vom clasifica cheltuielile de capital pentru dvs. și vom pregăti documentația necesară privind serviciile de intrare pentru o posibilă ajustare a taxei aferente. Vă vom spune în ce cazuri se aplică procedura de impozitare inversă pentru serviciile legate de bunurile imobiliare și când trebuie să obțineți un certificat de scutire de impozit.

• Impozitul pe venit și impozitul comercial – declararea și structurarea competentă din punct de vedere juridic

Pentru întocmirea declarației anuale de venituri, precum și a declaratiei de impozit comercial, noi determinăm veniturile din închiriere și leasing sau din activitățile industriale. Vă consultăm cu privire la înlesnirile fiscale și amortizarea terenurilor, ținând cont de diferențierea costurilor de producție și de exploatare. Dacă nu respectați anumite reguli sau desfășurați activități de tranzacționare cu bunuri imobiliare comerciale, atunci poate apărea rapid o obligație fiscală aferentă impozitului comercial în cadrul contractului de închiriere. Pentru companiile care dețin bunuri imobiliare, există o înlesnire fiscală sub forma unei reduceri suplimentare a taxei comerciale, dar acest lucru necesită identificarea și structurarea fiscală, inclusiv pentru facilitățile existente.

A fi cel mai bun partener înseamnă a-ți susține proiectele de investiții și a-ți crește profitabilitatea.

Având cunoștințe și experiență extinse în industria construcțiilor, precum și ținând cont de cerințele relevante ale pieței, vă oferim informații și indicatori fiabili și semnificativi.

Legea privind suprimarea activităților ilegale în industria construcțiilor stabilește o deducere fiscală la obținerea serviciilor de construcție a structurilor. Antreprenorii, în conformitate cu articolul 2 din Legea privind taxa pe valoarea adăugată și corporațiile publice, care beneficiază de servicii de construcții, trebuie să rețină 15% din suma facturii și să le transfere Inspectoratului fiscal al contractantului, care efectuează lucrări de construcție. Astfel de deduceri sunt creditate în contul achitării impozitelor contractantului (impozitul pe salarii reținut, impozitul pe venit propriu și impozitul pe profit). Cu toate acestea, reținerea impozitului nu poate fi efectuată dacă nu a fost depășit un anumit nivel minim sau dacă contractantul poate furniza un certificat de scutire de impozit.

Aceasta este doar una dintre numeroasele reguli care trebuie respectate în industria construcțiilor. Echipa noastră de experți în domeniul impozitării industriei construcțiilor va fi bucuroasă să vă sprijine în implementarea proiectului dumneavoastră.

În special, avem mai mult de 25 de ani de experiență în recrutarea angajaților din străinătate în Germania, ca parte a procedurii contractului de muncă.

Serviciile noastre

• Optimizarea fiscală a execuției proiectului
• Consultanța dezvoltatorilor imobiliari cu privire la specificul întocmirii bilanțului și impozitarea cifrei de afaceri
• Calcule privind remunerația muncitorilor din construcții, inclusiv pregătirea cifrei de afaceri a plăților
• Calcule în cadrul recrutării angajaților din străinătate
• Înregistrare și contabilitate în SOKA Bau
• Obținerea tuturor certificatelor, cum ar fi certificatul de scutire de impozit și certificatul în conformitate cu articolul 13b alineatul 5 punctul 2 din Legea privind taxa pe valoarea adăugată
• Evaluarea serviciilor și lucrărilor parțiale în domeniul financiar-contabil și întocmirea bilanțului contabil
• Verificarea și controlul obligațiilor de garanție și de fideiusiune, precum și deducerilor de garanție
• Controlul, înregistrarea și verificarea procedurii de taxare inversă
• Consultări privind raportarea salariului minim
• Calculul deducerii fiscale și înregistrarea acesteia, cererile de rambursare a sumei impozitului
• Respectarea acordurilor de evitare a dublei impuneri în ceea ce privește instalațiile de asamblare
• Controlul posibilelor salarii sub rata tarifară
• Structurarea juridică, executarea și încheierea contractelor, și anume
  – Contracte cu arhitecți și ingineri
  – Contracte cu contractantul principal, contracte de antrepriză generală
  – Contracte pentru executarea lucrărilor și furnizarea de servicii, precum și contracte pentru executarea lucrărilor din materialele companiei
  – Contracte de leasing de personal
  – Contracte de subcontractare
  – Contracte de garanție
• Suport fiscal pentru consultații în construcții și planificare
• Soluționarea reclamațiilor și plângerilor
• Impozitarea consorțiilor (uniunea sindicatelor lucrătorilor)
• Optimizarea sistemelor de management al afacerilor, de exemplu, în ceea ce privește calculul cheltuielilor, contabilizarea profiturilor și pierderilor pe șantier sau facturarea serviciilor prestate și, în special, gestionarea reclamațiilor clienților.
• Concepte de realizare a profitului în producția de contracte pe termen lung